IRP (Individual Retirement Pension)
( 참고: https://www.youtube.com/watch?v=xqXD9R_3TOI&list=PLF2nEKwWVaxs2xmvAxfa6O-ucgBuTIKCK&index=2 )
연금저축과 IRP는 어떻게 다른가?
IRP의 개념, 세재혜택, 상품 운용, 현 장/단점
연금계좌 = 연금저축펀드 + 개인형IRP
(1) Procedure
Step 1) 계좌 개설
Step 2) 매달 ~900만원납입
- 자유납입/적립식 (연금저축과 동일)
- 예금/펀드/ETF전부 가능
Step 3) 세액 공제
- 연말정산 통해 환급
Step 4) (55세 이후에) 연금 수령
(2) 개념
Individual Retirement Pension (개인형 퇴직 연금)
$\rightarrow$ 연금 저축과 동일한 혜택을 가진 “퇴직 연금”의 한 종류
- 퇴직 연금 삼총사 (DC, DB, IRP) 중 하나임
(3) 개설 이유 2가지
1. 퇴직금 받기
- 이제 퇴직금은 무조건 IRP로 받도록만 되어 있음
- 퇴직 후, 수령받을 퇴직금을
- a) 한번에 출금하던지
- b) (계속 들고 있는 뒤) 나중에 연금으로 받아도 됨
2. 노후 준비
- 노후를 준비하는 세제혜택 계좌
- 연금저축과 90%비슷함
- 이 10%의 차이 때문에, IRP vs. 연금저축 고민하는 것!
- 굳이 왜 따로 있음?
- 연금저축의 근원: 자본시장법
- IRP의 근원: 근로자 퇴직급여보장법 (feat. 고용노동부)
IRP 계좌안에는 두 종류의 돈이 있을 것임
- (1) 퇴사하면서 받은 퇴직금
- (2) 노후 준비를 위해 직접 넣은 저축금
$\rightarrow$ 나중에 출금 시, (1),(2)에 따라 적용되는 세금이 다름
이어지는 내용은, (2)라는 가정 하에 설명!
(4) 가입 대상자
반드시 “소득이 있는” 누구나 가능!
- 과거에는 제약 많았지만, 갈 수록 제약 줄어드는 추세
- ($\leftrightarrow$ 연금계좌: 누구나)
(5) 한도
연금 한도: 1800만원
- IRP도 연금저축과 함께, 이 한도를 공유한다!
1800만원 중, 세액 공제를 통해 받을 수 있는 한도: 900만원
- 연금저축 한도의 600만원를 포함!
- 900+600 =1,100 (X)
- (900-600)+600 =900 (O)
(6) 연금저축 & IRP 세액공제 한도 요약
| 연소득 | 5500만 이하 | 5500만 초과 | 1.2억 초과 |
|---|---|---|---|
| 공제율 | 16.5% | 13.2% | 13.2% |
| 연금저축 공제한도 | 600만 | 600만 | 300만 |
| IRP 공제한도 | 900만 | 900만 | 900만 |
| 전체 공제 한도 | 900만 | 900만 | 900만 |
| 최대 공제 금액 | 900x16.5 =148.5만 | 900x13.2 =118.8만 | 900x13.2 =118.8만 |
(7) 상품 제한의 차이
연금저축 (펀드)
- 연금펀드 + ETF 허용
- 그 증권사에서 판매하는 연금펀드만 구매 가능
- 주식형 자산 등에 비중 제한 X
IRP
-
매수 가능한 범위가 더 넓음
( 여러 금융기관들 서로 상품을 공유함 )
- MMDA, 예금, ELB, 연금펀드 + ETF 허용
-
주식형 자산 등에 70%까지만 가능
(8) IRP의 장/단점
연금저축과 대비되는 장/단점
장점
-
세액공제 900만원 ( > 600만원 )
-
더 넓은 상품 범위 (ex. 예금: 원금보장상품에도 투자 가능)
단점
-
(연금 저축에서 내지 않는) IRP 고유의 수수료 존재 (약 0.2~0.5%)
- 운용관리 수수료
- 자산관리 수수료
$\rightarrow$ 예금으로 하면, 유의미한 정도! (최근에 그래도 낮아진 추세)
-
꿀팁) 저축금에 대해서 수수료 면제해주는 곳
- 삼성증권, 미래에셋증권, 한국투자증권, NH투자증권
(9) 해지
연금저축과 마찬가지로 16.5%
$\rightarrow$ 그냥 깰 생각하지마!!!
(10) 이전제도
연금저축과 마찬가지로 이전제도 가능
A->B로 이동하려고 하면, B에 가서 신청하면 알아서 A에서 땡겨와줌!